规章制度）滕州市至善学校财务管理制度

　　为了加强我校的财务管理，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。

　　1.每学期开学初，学校制定出本学期财务开支预算，开学后，再视其收入，具体修订预算表。

　　2.除常规开支以外的大额经费开支，应写书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

　　（1）500元以内的项目资金开支，先填好购物报告单，再由分管副校长审批签字，才能采购。发票由经办人签字，证明人签字，最后由校长签字才能报销；

　　（2）500至1000元的项目资金开支，先填好购物报告单，再由校长审批签字，发票先由经办人签字，证明人签字，最后由校长签字才能报销；

　　（4）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

　　（1）学校举行大型活动确须经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研同意并决定其总金额，方能开支；

　　（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格）、定参陪人员、定就餐地点，方能就餐。就餐结束，由经办人当面结帐（结帐时要有2人以上在场），并签字（写明事由、就餐人数、日期）。费用由出纳员支付，并带回附件、发票（餐票），报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予报销，由经办人自己负责。

　　（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数后，方可出差，否则不予以报销差旅费。旅差费、住宿费、车船费按县财政局规定标准报销。

　　（2）一般不予以报销包车发票，特殊情况确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

　　添置办公用具、设备，由各处、室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费、计划、权限、交由相应的领导审批，再按照《统一采购管理办法》执行采购。

　　2.对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人员）变动时进行清理。丢失、损坏，照价赔偿（学生使用部分每期清理一次）。

　　3.固定资产的报废和变卖，原价值在50元以内的由总务处主任处理，原价值在50元以上100元以内由分管后勤的副校长把关处理，原价值超过100元的，必须报学校研究同意，方能报废或变卖。

　　4.不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

　　2.学校工会有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、算执行情和决算编制情况进行监督。

　　1.年初向学校报送收支预算表，年终要报送收支决算总表，并写预决算说明书。

　　1.定期审计。学校的财务，由学校工会在期末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受教职工监督。

　　2.专项审计。根据教职工反映的问题，由工会班子对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。

　　3.离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，必须在学校领导的监督下，旧财会人员向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的联系性。

　　为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每期向教职工公布财务收支情况（在校务公开拦中公布）。

　　九、本制度从2020年9月1日起执行，原有制度与现制度不同的，以现制度为准。如与上级文件精神有抵触的地方，麻将胡了最新官方版下载以上级文件精神为准。